La LLC américaine est souvent présentée comme une alternative aux structures françaises. Ce n'est pas tout à fait le bon angle : pour un résident français, elle ne remplace pas le cadre fiscal et social français, elle répond à un besoin d'accès au marché américain. Voici comment raisonner.
Les structures françaises en un coup d'oeil
- La micro-entreprise : formalités réduites, cotisations proportionnelles au chiffre d'affaires, plafonds de chiffre d'affaires, pas de déduction des charges réelles.
- L'EURL : société à associé unique, gérant relevant du régime des indépendants, impôt sur le revenu ou sur les sociétés.
- La SASU : société par actions à associé unique, président assimilé salarié, impôt sur les sociétés par défaut, dividendes possibles.
Toutes offrent un cadre connu des banques, des clients et de l'administration française, et une protection sociale rattachée au régime français.
Ce que la LLC apporte de différent
- Une entité américaine, attendue par certains clients, plateformes et partenaires aux États-Unis.
- Un compte en dollars et l'accès aux prestataires de paiement américains.
- Une grande liberté d'organisation, fixée dans l'Operating Agreement.
- Pas de capital minimum ni de formalisme lourd.
Ce qu'elle ne change pas
- Votre résidence fiscale : vous restez imposable en France sur vos revenus mondiaux.
- Le lieu d'exercice de l'activité : si vous travaillez depuis la France, l'administration peut considérer que l'activité, voire la société, est imposable en France.
- Vos cotisations sociales : une activité professionnelle exercée en France relève en principe du régime français.
- Vos obligations déclaratives, qui s'additionnent : celles des États-Unis et celles de la France.
Comparatif
| Critère | Société française | LLC américaine |
|---|---|---|
| Marché naturel | France et Union européenne | États-Unis et international |
| Création | En ligne, quelques jours | À distance, délais de l'État et de l'IRS |
| Capital minimum | 1 euro en pratique | Aucun |
| Comptabilité | Obligations formelles selon la structure | Pas de publication, justificatifs à conserver |
| Déclarations annuelles | Françaises | Américaines, plus françaises pour le propriétaire |
| Compte bancaire | Banque française | Compte américain, à déclarer en France |
| Protection sociale | Régime français | Aucune aux États-Unis sans activité salariée sur place |
Quand la LLC a du sens
- Vos clients ou vos utilisateurs sont majoritairement américains.
- Vous vendez en ligne aux États-Unis et avez besoin des outils de paiement locaux.
- Vous préparez une implantation, un partenariat ou une levée de fonds outre-Atlantique.
- Vous développez un projet international avec des associés de plusieurs pays.
Quand une structure française suffit
- Vos clients sont en France ou en Europe.
- Vous cherchez surtout à payer moins d'impôt : la LLC n'est pas un outil pour cela.
- Vous voulez la gestion la plus simple possible.
Les deux ne s'excluent pas. Une société française peut créer une filiale américaine sous forme de LLC ou de C-Corp. Les flux entre les deux doivent alors être facturés à des conditions normales et documentés.
La bonne méthode
- Partez du projet : où sont vos clients, où travaillez-vous, avez-vous des associés ?
- Faites chiffrer les deux options par un expert-comptable connaissant l'international.
- Si la LLC est retenue, organisez dès le départ le suivi des obligations des deux côtés. Voir Les obligations annuelles d'une LLC et Déclarer sa LLC américaine en France.
Vous pouvez en parler avec un conseiller lors d'un rendez-vous.
Questions fréquentes
Puis-je fermer ma micro-entreprise et tout facturer avec une LLC ?
Si vous continuez à travailler depuis la France, pour les mêmes clients, le changement de structure ne modifie pas le lieu d'exercice de votre activité. Faites valider ce point avant toute décision.
Une LLC est-elle moins chère à gérer qu'une SASU ?
Pas nécessairement. Elle n'a pas les mêmes formalités, mais elle ajoute des déclarations américaines et du conseil spécialisé.
Puis-je me verser un salaire depuis ma LLC ?
Une LLC transparente ne verse pas de salaire à son associé unique au sens français. Les sommes que vous prélevez sont traitées selon les règles fiscales applicables à votre situation, à faire préciser par un professionnel.
